www.rente-informatie.nl

De spaarvormen zijn grofweg te verdelen in twee groepen: de direct opneembare rekeningen en de niet direct opneembare rekeningen.

Direct opneembare rekeningen

Spaarrekening: bij de gewone spaarrekening en de meeste internetspaarrekeningen kan de rekeninghouder op elk gewenst over het ingelegde geld beschikken. Bij opname van het tegoed zijn geen opname kosten verschuldigd. De rente staat niet vast en kan door de bank aangepast aangepast worden (variabele rente). Er worden geen eisen gesteld aan het minimaal in te leggen bedrag.

Niet direct opneembare rekeningen

Spaarrekening: in tegenstelling tot bovengenoemde spaarrekeningen zijn er ook (internet)spaarrekeningen waarbij een aantal aanvullende voorwaarden van toepassing zijn. Er kunnen beperkingen zijn bij het opnemen van het tegoed in de vorm van bijvoorbeeld een vergoeding aan opnamekosten of er kan een regeling van toepassing zijn waarbij bijvoorbeeld per kwartaal een rente-vergoeding wordt gegeven over het laagste saldo in het betreffende kwartaal. De rente is meestal wel hoger dan de rente die op een normale (vrije) spaarrekening wordt gegeven.

Deposito: vooraf wordt een termijn afgesproken gedurende welke termijn niet over het ingelegde geld beschikt kan worden. Tussentijdse opname van het tegoed is dus niet mogelijk. Hoe langer de overeengekomen termijn is, hoe hoger de rentevergoeding wordt. Het rente percentage staat vast gedurende de looptijd. De rentevergoeding kan periodiek uitbetaald worden (maandelijks, jaarlijks, etc.) of pas aan het einde van de looptijd van het deposito. Vaak dient er minimaal een bepaald bedrag ingelegd te worden.

Spaarloonrekening: een speciale spaarrekening is de spaarloonrekening. Een werkgever kan voor zijn werknemers een spaarregeling afsluiten. De werknemer spaart dan een bedrag van het brutoloon (in 2008 maximaal € 613 per kalenderjaar) wat vervolgens wordt gestort op de spaarloonrekening. Er worden dus geen belastingen en premies ingehouden, waardoor de werknemer meer overhoudt. Het tegoed dient minimaal 4 jaar op de geblokkeerde spaarloonrekening te blijven staan. Wel is eventueel een tussentijdse opname mogelijk bij een aantal situaties, zoals bijvoorbeeld de aankoop van een eigen woning of als premie voor een lijfrente-verzekering.

Levenslooprekening: net als bij de spaarloonrekening is ook de levensloopregeling voor werknemers beschikbaar. De werknemer stort een deel van het bruto salaris op de levenslooprekening. Over dit bedrag is bij het sparen geen loonheffing verschuldigd. Op een later tijdstip kan de werknemer het tegoed van de levenslooprekening gebruiken om onbetaald verlof (bijvoorbeeld ouderschapsverlof, sabbatical, etc.) te financieren. Op het moment dat het tegoed van de levenslooprekening wordt opgenomen, is alsnog loonheffing verschuldigd.